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부당공제로 인한 수정신고

[질문] : 부당공제로 인한 수정신고[질문내용] : 안녕하세요, 이번에 국세청에서 부당공제로 인하여 수정신고하라고 합니다.
이와 관련해서 수정신고를 하려고 하는데요~ 

17년귀속분 연말정산을 18년 2월 귀속, 18년 2월 원천세에 신고하였습니다. 
수정신고를 하려고하다보니, 가산세가 걸려서요.. 세무서에서는 직접계산을 하라해서 문의드립니다. 

가산세는 신고불성실 가산세(근로자), 원천징수납부 등 불성실 가산세(회사)이렇게 두가지를 내면 되는게 맞는지요? 

예로 추가로 납부해야할 본세가 375,000원입니다.
1.신고불성실 -> 375,000*10% = 37,500원
2. 원천징수납부 등 불성실 -> min[1,2] = 37,500원 
 - 1) 375,000원 * 3% + 375,000원 *315일*0.03% = 46,687원
 - 2) 375,000원 * 10 = 37,500원

이렇게 두가지해서 75,000원이 가산세로 나가는게 맞는지 궁금합니다.

그리고 원천징수납부 등 불성실의 경우 근로자의 귀책사유로 인하여 가산세를 부담하는 부분에 대해서 근로자에게 공제시키는게 가능한지 추가로 문의드립니다.

감사합니다 :-)


2019.01.16 수강회원
중도입사자 PDF 관련 문의

[질문] : 중도입사자 PDF 관련 문의[질문내용] : 안녕하세요. 수고가 많으십니다.

다름이 아니라 중도입사자로 2018년 7월에 입사하신 분이라고 가정할 때..
2018년 1월~4월까지는 전근무지에서 근무하고 있었고.. 5월~6월은 근로상태가 아니었고..
7월~12월까지 새로 입사한 직장에 근무하고 있었다고 가정하였을 때
PDF 자료를 전근무지인 1월~4월은 각 월마다 PDF 자료가 발생되어 총 4본..
그 다음 새로 입사한 직장 7월~12월까지 PDF 자료 발생으로 총 1본
이렇게 총 5본을 제출해야 하는 것인지..
아니면 그와 상관없이 그냥 2018년 1월부터 12월까지 총 1본만 제출해도 되는 것인지..
문의 드립니다.

빠른 회신을 부탁드리겠습니다.

감사합니다.^^

2019.01.16 수강회원
휴직자의 육아휴직급여 문의

[질문] : 휴직자의 육아휴직급여 문의[질문내용] : 육아휴직때 정부에서 받는 육아휴직 급여도 근로소득으로 보는지
이 소득이 있으면 인적공제를 못받는건지 확인부탁드립니다.

2019.01.16 수강회원
근로소득과 사업소득 연말정산 둘 다 있을경우

[질문] : 근로소득과 사업소득 연말정산 둘 다 있을경우[질문내용] : 사업소득 연말정산을 해주는 회사입니다.

당사 사업자가 근로소득과 사업소득(방문판매) 연말정산 둘 다 있는 경우 입니다.

사업소득 연말정산할 때에도 표준세액 공제외에 다른 추가 공제 받고, 근로소득 연말정산에서도 중복으로 한 후에 
5월에 종합소득세 신고기간에 합산하여 신고하면 문제가 없나요?

2019.01.16 수강회원
혼인세액공제

[질문] : 혼인세액공제[질문내용] : 2018년도 혼인세액공제 실시여부와
YETA 시스템에서 해당 내역 사용 여부/방법 확인 부탁 드립니다. 

2019.01.16 수강회원
특정업무 담당자 통신비

[질문] : 특정업무 담당자 통신비[질문내용] : 안녕하세요.
연말정산 관련 질의 드립니다.

우리회는 전국 지점을 관리하는 중앙회로 지점 직원들에게 보험계약체결을 독려하는 업무를 맡은 중앙회 직원들에게 매월 통신비를 실비 지원하고 있습니다.

이같이 업무상 통신이용이 많은 직원에게 지원하는 통신비(실비)는 과세인지 비과세인지요?

답변 부탁드립니다.
감사합니다.

2019.01.16 수강회원
장기근속 관련 포상

[질문] : 장기근속 관련 포상[질문내용] : 안녕하세요...

저희회사는 30년 이상 장기근속자에게 포상금과 20만원 상당의 상패를 지급하고 있습니다.

포상금은 소득으로 산정을 하였는데, 상패의 소득 인정 여부 문의드립니다.

감사합니다.

2019.01.16 수강회원
일용근로자의 소득증빙 발급 요청 관련

[질문] : 일용근로자의 소득증빙 발급 요청 관련[질문내용] : 안녕하세요.
저희 회사는 아르바이트 직원분들을 일용직 근로계약으로 계약하여 운용하고 있습니다.
아르바이트 직원들이 퇴사한 후 다른 곳에 입사하여 연말정산 진행으로 인해 근로소득원천징수영수증 발급을 요청하고 있는데요,
아르바이트 직원들의 근로소득에 대하여는 원천징수의무자가 소득을 지급시 원천징수함으로써 납세의무가 종결 되므로, 연말정산 대상에 해당하지 않으므로 당연히 발급해줄 근로소득원천징수영수증이 없는 것으로 압니다.
혹시 이럴 경우, 어떤 서류를 발급해드려야 하나요?
또한 근로소득원천징수영수증은 발급 대상이 아니라는 걸 위와 같이 설명드리면 될까요?
답변 부탁드립니다 ^^

2019.01.15 수강회원
직원 주소

[질문] : 직원 주소[질문내용] : 주소가 실제로는 서울인데
부산 현장에서 근무를 하면서 등본을 잠시 부산주소로 옮겨놨습니다.

이럴 경우 원천징수영수증 상에 나오는 주소가 반드시 등본 주소여야 하는지
아니면 실거주지인 서울 주소를 써도 무방한지 알고 싶습니다.

주택공제 받으시는 것은 없고 순수하게 그냥 인적정보상의 주소 관련 질문입니다.

2019.01.15 수강회원
근로소득 반기별 간이지급명세서 제출의무

[질문] : 근로소득 반기별 간이지급명세서 제출의무[질문내용] : 19년도 개정세법 내용에 근로소득 반기별 간이지급명세서 제출의무 신설에 대한 사항이 있는지요...

책자에 안내된 개정세법 내용에는 포함되지 않아 개정안인건지 통과된 내용인지 문의드립니다.

확정내용이라면, 간이지급명세서가 어떤 것인지 문의드립니다.

감사합니다.

2019.01.15 수강회원
월세 전입신고(고시원)

[질문] : 월세 전입신고(고시원)[질문내용] : 고시원 월세 비용도 세액공제 받을수 있는걸로 알고있는데

전입신고를 고시원측에서 못하게 한 경우는 자료 불충분으로 세액공제가 안될까요?

2019.01.15 수강회원
휴직기간 동안 사용한 신용카드 등

[질문] : 휴직기간 동안 사용한 신용카드 등[질문내용] : 휴직(육아)기간 동안 사용한 신용카드 등, 사용금액은 공제 가능한가요?

2019.01.15 수강회원
종전근무지 소득구분/금액 변동 시 원천징수영수증 문의

[질문] : 종전근무지 소득구분/금액 변동 시 원천징수영수증 문의[질문내용] : <경과> 
1. 2018년 5월에 이사님의 부탁으로 번역업무를 도와준 후 사례비 30만원을 급여와 별개로 회사로부터 입금받음(1회) 
2. 2018년 10월에 퇴사하면서 퇴직정산된 원천징수영수증을 발급받음
3. 30만원 지급 시 세금처리가 누락됨을 발견

<질문> 
1. 기타소득, 근로소득 중 어느것이 맞나요? 판단 기준은 무엇인가요?
2. 기타소득이 맞다면, 퇴직자는 기발행받은 원천징수영수증을 그대로 사용해도 무방한가요? 
3. 반대로 근로소득이 맞다면, 총급여가 증가한 원천징수영수증을 새로 발급받아 연말정산에 사용해야 하나요?

2019.01.14 수강회원
퇴직연금 세액공제

[질문] : 퇴직연금 세액공제[질문내용] : IRP 계좌로 수령한 퇴직금을 출금하지 않고 계속 가지고 있을경우
퇴직소득이 발생하지 않고 추후에 연금으로 수령 할 경우 
연금소득세가 발생하는걸로 알고 있습니다.

근데 만약 이 계좌에서 출금을 해서 
새로운 IRP 계좌로 입금 할 경우 
연 700만원 한도로 세액공제가 되는게 맞나요?

연금저축은 400만원 한도라고 적혀있는데 
퇴직연금만 있을경우 700만원까지 되는건가요?

2019.01.14 수강회원
주된근무지가 따로 있을 경우

[질문] : 주된근무지가 따로 있을 경우 [질문내용] : 2018년에 입사한 저희 직원분이 주된 근무지가 따로 있어서 
거기서 연말정산을 받으시겠다고 하는데 
그럼 제가 드려야 할 서류는 뭐가 있을까요?
연말정산을 본인 기본공제만 해서 원천징수영수증을 드리면 될까요?????

2019.01.14 수강회원
비과세 근로소득 연말정산 신고 관련(경조사비)

[질문] : 비과세 근로소득 연말정산 신고 관련(경조사비)[질문내용] : 안녕하십니까?

비과세 근로소득 관련하여 문의드립니다.

2018년 기간 중 경조사비를 받으신 근로자분들이 있습니다.(본인결혼 경조사비 200,000원)

"사회통념상 타당하다고 인정되는 범위 안의 경조사비의 경우 비과세 근로소득으로 처리된다" 라고 하여

해당 건은 비과세 근로소득으로 판단하여 처리하였습니다.

하지만, 2018년 연말정산 준비 중 비과세 근로소득에 대하여 금액을 기입하고자 하였으나

기입할 수 있는 입력창이 보이지 않아 해당 건의 경우 비과세 란에 입력하여 신고를 하는 것이 맞는지 문의드립니다.

(현재 저희 회사측 연말정산 비과세 란에는 연구보조비,출산보육,운전보조,식대보조,발명보상금이 있습니다.) 

2019.01.14 수강회원
일용근로자에서 일반근로자로 변경 된 경우 연말정산

[질문] : 일용근로자에서 일반근로자로 변경 된 경우 연말정산[질문내용] : 저희 회사에서 18년 1-6월까지 그리고 18년 8월에 총 7개월간 일용근로자로 채용되어 급여가 지급되었고 

세무서에 해당월 마다 신고 되었습니다.

이분이 18년 9월에 일반근로자로 계약을 맺게 되었으면 9월이후에는 일반근로소득으로 원천징수하여 세금 신고 되었구요

이 경우 이분의 연말정산 근로기간과 소득은 9월 이후만 입력하면 되는것인지

아니면 9월 이전 일용근로 부분은 종전근무지로 따로 입력해야되는지 궁금합니다. 

2019.01.14 수강회원
연말정산 필수 제출 서류

[질문] : 연말정산 필수 제출 서류[질문내용] : 소득공제신고서,기부금명세서등은 근로자 서명을 받고 필수로 보관 해야하나요?

저희는 시스템상으로 근로자의 확정을 받고 연말정산 반영이 되며,

본인이 신중히 검토 했다는 확인서에 서명을 받으려고 합니다.

2019.01.14 수강회원
19년 개정 세법 문의

[질문] : 19년 개정 세법 문의[질문내용] : 생산직근로자의 야간 근로수당 비과세 대상(소득령 17조)

- 소득요건 완화  : 월정액(근로기준법상 연장/야간 근로 급여를 뺀 금액) 190만원 -> 210만원 이하
                  직전 과세기간 총급여액 2500만원 이하
- 대상 직종확대  : 공장‧광산 근로자, 어업 종사 근로자, 운전원 및 관련 종사자, 배달 및 수하물 운반종사자
돌봄서비스, 미용관련서비스, 숙박시설 서비스(저희 사업자기준 가능?)
- 비과세 한도유지 : 연간 240만원

개정안을 토대로 보았을 때, 
1.저희 회사의 경우에는 월정액 기준이 평균임금 기준 210만원 이하인가요?
2.그리고 중토퇴사인 경우 총급여 2500이하지만 월평균임금은 300만원 넘는 경우는요?.
해당인원들을 월별 적용하는 로직이 가능한지 궁금합니다. 
아니면 연말정산시에만 총급여상에 총급여액 2500과 월정액 210만원 이하의 AND 조건인지..

2019.01.12 수강회원
회사 전직원의 해외 워크샵의 과세처리

[질문] : 회사 전직원의 해외 워크샵의 과세처리[질문내용] : 안녕하세요.


해외워크샵 형태로 회사 전직원 (230명 정도)이 해외에 나가게 되는 경우, (비용은 회사 부담)
이 비용에 대해 분할하여 개인 과세로 진행을 해야하는 것인지, 

아니면 회사 비용처리로 끝나는것인지 문의 드립니다. 

회사의 단체활동인 워크샵이나 내부 행사 비용에 대해 개별 과세하지는 않고 있지만,

성과달성에 대한 사유로 인한 단체 해외워크샵의 경우, 

실제 금전적 개인혜택으로 볼 수도 있어서 급여로 보고 과세해야 한다는 의견도 있는 것 같아서요.,

개인 과세를 하게 되더라도 어떤 금액 (예를들면 비행기+숙소+전체공통금액) 으로 과세를 할 수 있을지에 대한 부분이 궁금합니다. 

2019.01.11 수강회원
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