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월세액 집주인 변경 시 전산매체 신고관련

[질문] : 월세액 집주인 변경 시 전산매체 신고관련 [질문내용] : 월세액 반영 중 집주인이 변경된 근무자가 있습니다.

요건은 모두 갖추고 있으며,

이때 변경전, 후로 월세액 및 임대인을 구분하여 반영해야하는지 문의 드립니다.

2019.02.21 수강회원
기본공제 대상자가 아닌 가족의 장애인 의료비  1

[질문] : 기본공제 대상자가 아닌 가족의 장애인 의료비 [질문내용] : 기본공제 대상자가 아닌 가족의 장애인 의료비를 공제를 받았습니다. 
세법상으로는 문제가 없다고 들었는데, 
지급조서를 제출하면 의료비금액이 초과되었다고 오류가 발생합니다. 
해당 분의 E레코드에서 "E23 의료비_일반"에 금액을 입력하였는데, 
이번에 새로 추가된 "E25 의료비_장애인‧건강보험산정특례자"에 장애인의료비로 추가해도 되는지 궁금하여 문의들입니다. 
그렇다면, 기본공제 대상자의 장애인 의비료도 E25에 기입해야되는지요? 

답변 부탁드립니다. 

2019.02.21 수강회원
단일세율 적용이 아닌 일반연말정산 문의 드립니다 1

[질문] : 단일세율 적용이 아닌 일반연말정산 문의 드립니다[질문내용] : 외국인 근로자의 경우 단일세율 적용이 아닌 일반연말정산시 공제 가능 항목 문의 드립니다

1. 부양가족 : 외국인 근로자(국내거주) + 배우자(국내거주) + 해외거주 교육중인 자녀 (모두 인적공제 가능한지요?)
2. 신용카드 : 외국인 근로자 국내 신용카드 사용 분/부양가족 인적공제가 된다면 배우자 신용카드 사용 분 (공제 가능여부?)
3. 보험료 : 국내외 보험사 가입 보험료 공제가능? 
4. 의료비 : 국내 사용 의료비 (본인 포함 부양가족의 사용 의료비 공제 가능? / 혹시 해외 자녀의 해외 사용 의료비공제는?
5. 교육비 : 해외거주 해외 대학 및 고등학교에 납입한 교육비는 공제가능한가요? (자녀도 외국국적인 경우)
6. 기부금 : 국내에 기부한 기부금만 가능?
7. 주택자금 : 외국인 근로자의 경우 세대주가 되지 않음에 따라 불가한 것으로 알고 있습니다. 공제 가능한 방법은 없나요?

그 외 공제 가능한 항목이 있으면 알려주시기 바랍니다. 
감사합니다

2019.02.20 수강회원
주택마런저축 총급여액 제한 문의 1

[질문] : 주택마런저축 총급여액 제한 문의[질문내용] : 현재 조특법 87조에 따라 총급여 7천만원 초과자에 대하여는 주택마련저축공제가 적용되지 않는 것으로 알고 있습니다.

다만 동법 조특법제9921호부칙73①에 따라 예외사항이 있는 것으로 확인됩니다만,

2018년 연말정산 시에도 해당 예외사항이 적용되는 것이 맞는지,

예외 없이 총급여 7천만원을 초과하는 모든 근로자는 제외되는 것이 맞는지 문의드립니다.

2019.02.20 수강회원
퇴사 후 재입사 관련

[질문] : 퇴사 후 재입사 관련[질문내용] : 2018.12.31일 퇴직한 임원이 2019.01.01.에 바로 재입사하신 분이 계십니다.
이런사람인 경우에는 회사에서 연말정산을 해드리는게 맞는건가요?
2018.12월말에 퇴직하셨을때 중도정산해서 세금정산은 다 된 상태이고,
1월 원천세 신고할 때 중도퇴사로 신고도 끝난상태입니다.


2019.02.20 수강회원
지급조서 작성 관련 문의

[질문] : 지급조서 작성 관련 문의 [질문내용] : 안녕하세요.

저희 회사에는 2018년도 계속 근로자 외에 아래 세 종류의 직원이 있습니다. 2018년도 근로소득 지급조서에 포함여부를 알려주시기 바랍니다.

1. 2018년도 중도 입사자
2. 2018년도 중도 퇴사자
3. 2017년도 중도 퇴사자 중 2018년도 귀속 상여금을 2018년도 1월에 받은자

3번 퇴사자의 경우 2018년 근무일수가 0입니다.
3번 퇴사자의 2019년 소득이 300만원이고, 상여금 지급시 원천징수 금액(소득세 10만원, 지방세 1만원)차감하여 289만원만 지급을 했습니다. 
관련해서 근로소득 원천징수부를 발급해줬고, 동 퇴사자는 현 근무지에서 저희 회사에서 발행한 근로소득 원천징수부에 나온 금액을 합산하여 연말정산을 진행합니다. 그래서 저희 회사에서는 원천징수 의무가 없다고 알고 있습니다.

yeta에 소득 300만원을 넣고 연말정산을 하면 결정세액이 0이 나옵니다. 
이런 경우 yeta에서 다운받은 국세청 보고자료를 그대로 업로드 할 경우 1월 원천징수이행상황신고서에 작성한 세액(11만원)과 차이가 발생합니다.

이런 경우 근로소득 지급조서 작성을 어떻게 해야 하는지 알려주시면 감사하겠습니다. 

2019.02.20 수강회원
외국인 근로자 자녀

[질문] : 외국인 근로자 자녀[질문내용] : 외국인 근로자의 자녀도 부양가족 및 자녀세액공제를 받을 수 있나요?

2019.02.20 수강회원
장기주택저당차입금 이자상환액 등기부등본 관련 문의 1

[질문] : 장기주택저당차입금 이자상환액 등기부등본 관련 문의[질문내용] : 안녕하세요

주택자금 공제 관련하여 문의 드립니다.

근로자분이 장기주택저당 관련하여 증빙자료를 제출을 했는데요.

등기부등본이 총 3부로 존재를 하고 있습니다.

각 부당 1234-1 이라는 명칭 다음에 에이동, 비동, 씨동으로 명시가 되어 있으며, 등기부등본상에 공동담보라고 명시가 되어 있습니다.

근로자 이야기에 의하면, 제주도 지역내 1개지분 안에 거주공간, 창고 등의 방식으로 분리를 하여 건축을 진행하신것 같습니다.

등기부등본이 총 3부로 존재를 한다는 것은 3주택이기 때문에, 공제 여건에 맞지 않는다고 생각을 하고 있습니다만, 하나의 건으로 보는것인지 3주택으로 보는것인지 알고 싶습니다.

2019.02.20 수강회원
종전근무지 기부금

[질문] : 종전근무지 기부금[질문내용] : 종전근무지 원천징수영수증에 공제 받은 기부금 내역이 있습니다.
해당연도에 공제받지 못한 금액은 없습니다.

현 근무지에서도 이 기부금 금액을 적용하는 것이 맞는건가요?
아니면 제외해야되는 것인가요

2019.02.20 수강회원
해외근무자 관련 문의 1

[질문] : 해외근무자 관련 문의[질문내용] : 2017년 8월 국내 회사에서 상실신고가 된 상태입니다.
2018년 국내에서 지급한 급여는 0원이지만, 2017년 근무한 일수에 따라 2018년 4월에 인센티브가 나간 금액이 있습니다.

이런 사람들은 연말정산 대상자에서 삭제를 하는게 맞는지요?



2019.02.20 수강회원
연말정산에서 환수금액이 큰 경우, 상여 소득세에서 ... 1

[질문] : 연말정산에서 환수금액이 큰 경우, 상여 소득세에서 조정할 수 있나요? [질문내용] : 안녕히세요! 
이번 연말정산을 마치고 나니 소득세, 주민세 환수금액이 크신분들이 계십니다 ㅠ. 
한번에 급여에서 공제하기도 그렇고, 분할 공제하기도 관리하기가 어려울거같아서
18년 귀속으로 잡아놨지만 실제로는 미지급된 상여(성과급)에서 좀 더 세금을 공제를 하려고합니다.

궁금한 부분은 상여는 급여와 합산해서 다시 세금을 계산하여 공제하는 것으로 알고 있습니다. 
산출 내역을 넣으면 프로그램이 알아서 돌려주는데요..그 상여 소득세에서 20만원정도를 가산해서 넣어서 
세금을 임의조정해도 되는지 궁금합니다. 결과적으로 이분들의 당장 2월달 급여에 환수되는 금액을 조금이라도 줄이게 하고싶어서요~  실무에 문제가 없는지 너무 궁금합니다!! 

답변 부탁드립니다. 감사합니다! 



  

2019.02.19 수강회원
근로미제공기간

[질문] : 근로미제공기간[질문내용] : 직원분이 

전직장 : 2018.01.01-2018.02.28
현직장 : 2018.05.21-2018.12.31

해당기간 근무하셨는데
3월에 자녀분 교육비를 납부하셨습니다.

해당 교육비에 대한 공제가 가능한가요?
교육 받을때, 근로제공기간 이외의 지출액에 대한 공제여부 표에는 교육비가 불가하다고 되어있는데
직원분이 국세청에 문의하니까 된다고 답변 받으셨다고 해서 질문 드립니다.

2019.02.19 수강회원
근로자의 주민등록번호 변경

[질문] : 근로자의 주민등록번호 변경[질문내용] : 2019년 1월에 주민번호를 변경한 근로자가 있습니다.
2018년 연말정산 시 변경 전 주민번호를 사용해야 하나요? 변경 후 주민번호를 사용해야 하나요? 

2019.02.19 수강회원
장기주택저당차입금 관련 1

[질문] : 장기주택저당차입금 관련[질문내용] : 장기주택저당차입금 이자상환액에 대해 공제를 받으려고 하는데
국세청 자료를 확인해보면 아래와 같습니다.
주택취득일 : 2003-04-10
저당권설정 : 2011-07-11
최초차입일 : 2016-07-11

해당 내용만 3개월 이후라 공제가 안되는 것이 맞는 것 같은데 등기부등본을 보니
근저당권 설정 : 2003-04-10
저당권설정 말소 : 2011-07-11
근저당권 설정 : 2011-07-11

채권금액이 변경 되어 있고 타은행으로 대출기관이 변경 되어 있습니다.
변경 후 대출기간을 연장한것 같은데 이런 경우 공제가 가능 할까요?

2019.02.19 수강회원
국외교육비(대학원-본인) 및 직계비속 교육비(중복공...

[질문] : 국외교육비(대학원-본인) 및 직계비속 교육비(중복공제) 질의[질문내용] : 질의내용1) 근로자 본인이 해외 근무 기간 중에 대학원에 합격하여 선납한 대학원 교육비의 공제 반영 시기 

질의내용2) 직계비속이 고등학교를 졸업하고, 대학교에 입학한 경우 적용 공제 한도(각각 300, 900 Vs 900만원 한도) 
 → 2018년 2월까지 고등학교 교육비가 있으며, 3월부터 대학교 교육비가 있는 경우

2019.02.19 수강회원
18년 12월 퇴사자의 성과급 지급관련한 귀속시기 ...

[질문] : 18년 12월 퇴사자의 성과급 지급관련한 귀속시기 여부[질문내용] : 안녕하세요?
18년 12월 31일 퇴사자의 성과급이 19년 2월에 결정되어 지급하려고 하는데
성과급의 귀속시기 관련하여 여쭈고자 합니다.

이 성과급의 18년1월~12월31일 발생한 영업이익 및 매출액을 가지고 평가되어 결정되는데
이런 경우 18년 귀속으로 처리해야 되는것이 맞나요?
아니면 19년 2월에 성과급금액이 확정되므로 19년귀속으로 넣어도 되는 건지요?
확인부탁드립니다. 감사합니다.

2019.02.19 수강회원
성과급 원천징수

[질문] : 성과급 원천징수[질문내용] : 2월 급여(A) 지급시 성과급(B)을 포함하여 지급하는 경우 원천징수는 아래 중 어떤 기준으로 적용해야 하는지요?
결국 연말정산을 하니 최종 결과는 달라지지 않겠지만 간이세액에 미달한 금액으로 원천징수시 
납부불성실 가산세가 있는 것으로 알고 있어 질문 드립니다.

성과급은 전년도 성과결과에 대해 2월에 확정된 금액으로 귀속은 지급시점 연도 기준일 경우로 가정

1. (A)+(B) 
2. (A)와 (B) 각각 계산 후 나온 값을 합산해도 되는지
3. (A)+(B)/12

성과급은 1년분에 대한 것인데 급여에 그대로 합산하면 간이세액이 너무 높아져서 그렇습니다.

2019.02.19 수강회원
해외주식 근로소득 처리여부

[질문] : 해외주식 근로소득 처리여부[질문내용] : 외국계 회사의 국내법인 입니다.
1년이상 재직한 임원에게 해외 본사에서 주식을 부여하고 4년에 걸쳐 권리가 이관됩니다.
예를 들면 100주가 부여(가령 2017.02.01)되면 그로부터 1년이 지나 25주(2018.02.01), 
다시 1년이 지나 25주(2019.02.01), 이런 식입니다.
권리가 넘어가기 전에는 주식에 대해 아무런 권리가 없어 행사할 수 없으며, 
퇴직하면 아직 권리를 부여받지 못한 부분은 소멸됩니다.

질문 드립니다.
권리를 부여받은 25주(2018.02.01)에 대해서 2018.2월 급여 지급시 소득에 포함하여 원천징수 하지 않았고
2018년 연말정산시에도 포함하지 않았으며, 해당 임원들이 2019.5월 종합소득세 확정신고시 직접 신고할 예정입니다.
참고로 해당 주식에 대해서 국내에서는 비용처리를 하는 것이 없습니다.
종합소득세 신고시 직접 신고해도 되는지 아니면 2월 급여 지급시 또는 연말정산시 추가합산하여 신고해야 하는지요?

2019.02.19 수강회원
2018년 12월 31일 퇴사자

[질문] : 2018년 12월 31일 퇴사자[질문내용] : 안녕하세요.

2018년 12월 31일 퇴사자로, 계속근로자 처럼 연말정산 수행하여 미불급여는 2월에 지급하였고

3월 10일에 신고예정입니다.

이 경우

1. 원천세 신고시 중도퇴자사(A02)와 연말정산(A04)란 중 어느란에 기재를 해야하는지?

2. 근로소득지급명세서에 포함하여 제출하면 되는지?  

문의드립니다.

2019.02.18 수강회원
장기주택저당차입금 간소화에 안뜨는 금액 내역 공제여...

[질문] : 장기주택저당차입금 간소화에 안뜨는 금액 내역 공제여부 문의[질문내용] : 주택자금 관련하여 문의드립니다.

근로자분께서 장기주택저당차입금 이자상환액 내역을 신고서에 작성하여 제출을 했습니다.

해당 주택에 대하여 이자상환 증명서를 제출하라고 안내 후 자료를 받았는데요

같은 건물에 대하여 증명서가 2개로 나뉘어져서 왔습니다.

근로자에게 확인해본 결과 준공전, 준공후 2개의 내역이 있으며, 저당권설정일은 모두 2017년 10월 10일로 되있습니다.

준공전에 해당하는 금액은 간소화에 안잡혀있고(약160만원), 준공후(약574만원)에 해당하는 금액은 간소화 자료에 존재하는것을 확인했습니다.

등기부등본을 아직 받지는 못한 상태로 자료 받은 후에 검토가 가능하겠지만 저당권 설정 등의 요건이 가능하다면, 간소화에 없는 금액도 포함시켜서 공제를 해줘도 되는건가요?

2019.02.18 수강회원
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