• 최신글궁금한 사항이 있으면 질문 해주세요!
  • 유료회원 유료회원  기업회원 기업프리미엄회원  기업회원 수강회원  댓글 댓글
  • 검색  질문하기
제목 날짜 답변 간편답변 전문가답변 동영상 작성자권한
12월 31일 퇴직자 연말정산을 재직자로 보아 처리...

[질문] : 12월 31일 퇴직자 연말정산을 재직자로 보아 처리가 가능한가요?[질문내용] : 안녕하세요.

2019년 연말정산에 대하여 12월 31일 퇴직자를 재직자처럼 2월 지급 원천징수이행상황신고서에 3월 10일까지 신고하는것이
가능한지요?

가능하다면 실무적으로 12월 최종월급여 계산시 원천징수를 하고 12월 귀속분 1월 10일 원천징수이행상황신고서에는
퇴직소득에 원천징수금액을 기재하지 않고 신고하고
퇴직자가 서류를 제출하면 재정산하여 기존 원천징수금액과 비교하여 차액을 지급후
최종 정산결과를 2월 귀속분 3월 10일 원천징수이행상황신고서에 재직자분에 포함하여 신고하면 되는지요?


아래는 비슷한 질문에 대하여 검색한 답변 내용입니다.

연말정산 근거 규정인 소득세법 제137조에 따라 재직중인 계속근로자와 중도퇴사자의 연말정산분에 대한 원천징수시기가
다른 것인 바, 2017. 12. 31 퇴직자의 경우 1)퇴직한 달의 급여를 12. 31에 지급한다면 2)퇴직일에 중도퇴사자 연말정산을
하고, 그 다음달 10일인 3)1월 10일까지 A02(중도퇴사)란에 기재하여 원천징수이행상황신고를 하여야 합니다.

쟁점사항은, 12월 31일 퇴사자 입장에서는 회사가 자신을 중도퇴사자로 보아 기본공제와 표준세액공제만을 적용하여
중도퇴사 연말정산을 실시하지 않고 계속 근로자처럼 3월10일까지 연말정산을 하기를 원할 것입니다.

이 경우 12월 31일 퇴사자는 퇴직하는 달의 근로소득을 지급하는 때에 중도퇴사 연말정산을 하지 않고 계속 근무자처럼
2월 분 급여를 지급하는 때에 연말정산할 수도 있습니다.
(12월 31일 퇴사자를 계속근무자처럼 보아 2월 귀속 2월 지급 원천징수이행상황신고서를 3월 10일까지 제출할 때 퇴사자의
 연말정산 결과를 A04 연말정산 란에만 기재)

2019.11.13 수강회원
서식 관련 문의

[질문] : 서식 관련 문의[질문내용] : 1. 신용카드 정보에 제로페이가 추가되는데 현재 국세청 서식에는 제로페이가 없습니다.
   개정안으로 개발하는 것이 맞나요 ? 개정안 서식은 어디에서 확인이 가능한가요 ?

2. 국세청 서식에서는 연금저축등소득세액공제명세서에 투자연도와 투자구분이 없어졌는데 전산매체 파일에는 남아 있습니다. 서식에서 삭제되지 않는 것이 맞는 것인지 답변 부탁드립니다. 

2019.11.08 수강회원
중도퇴사자 연말정산 관련 건

[질문] : 중도퇴사자 연말정산 관련 건 [질문내용] : 안녕하세요, 

중도퇴사자의 연말정산 시 전산상의 오류로 본인공제금이 150만원 이상 과다하게 들어간 근로자가 있습니다. 
연말정산 전산매체 생성시 오류를 발견하여 수정하고자하여 문의 드립니다. 

1. 해당 근무자가 종합소득세 신고를 하더라도 회사에서 수정신고를 해야하는지 ? 

2. 원천세 수정신고 및 중도퇴사 연말정산 진행 후 징수금을 회사에서 못받는경우 (소송중) 국세청에서 해당 퇴사자에게 
 직접 납부통지를 할수 있는지 ? 

3. 중도퇴사연말정산 후 근로자가 다른회사에 이직하여 종전근무지 원천징수영수증 기준 연말정산을 진행하게 될텐데, 
이경우 종전근무지인 회사에서 다시 수정신고를 해야하는지 문의드립니다. 

감사합니다.

2019.02.28 수강회원
퇴직소득지급명세서 제출시

[질문] : 퇴직소득지급명세서 제출시[질문내용] : 저희회사는 DB형 퇴직연금 운영중이며, 연금미가입시 급여계좌로 퇴직금을 지급합니다.

1. 원천세 신고시 A22 그외로 (연금, 그외퇴직금)을 신고하면 되는지?
   → 관련 홈텍스 자료를 찾아보면 어떤 답변은 A21 연금계좌로 넣어야 한다고 되어있습니다. 분리하여야 하나요?

2. 어쨋든 원천세 A20 퇴직소득 가감계와 소득세등이 변하지 않으니 지급명세서 제출시 금액이 맞을 경우 문제가 되지 않는지 ?

3. DB형 퇴직연금 지급명세서 신고 시 아래와 같은 오류가 발생하였습니다. 은행 및 사업자 번호 작성 시 운용중중인 퇴직연금사 사업자 번호인가요 ? 아니면 개인 IRP 계좌의 각 지점 사업자 번호인가요 ? 

6. 퇴직소득 원천징수영수증(지급명세서) - 라인(6) - 연금계좌사업자납세자통합관리번호()항목 반드시 입력되어야 합니다.
7. 퇴직소득 원천징수영수증(지급명세서) - 라인(6) - 연금계좌번호암호화내용()항목 반드시 입력되어야 합니다.
빠른답변 부탁드립니다.

2019.02.27 수강회원
외국납부세액공제란 무엇인가요?

[질문] : 외국납부세액공제란 무엇인가요?[질문내용] : 추가 질문드립니다. 외국인근로자가 일반연말정산을 할 경우 
외국납부세액공제가 가능하다고 하셨는데요,

1. 외국납부세액공제는 무엇인지요?

2. 관련증빙은 무엇인가요?

답변 부탁드리옵니다

2019.02.27 수강회원
출산장려금(경조사비) 비과세 적용 가능 여부

[질문] : 출산장려금(경조사비) 비과세 적용 가능 여부[질문내용] : 안녕하세요, 

당사에서는 직원의 출산 장려를 위해 첫째 출산 시 50만원, 둘째 출산 시 100만원 셋째 출산 시 200만원을 
경조사비로 지급하고 있습니다. 

근로복지기금에서 지급되는 것은 아니며, 
회사에서 비용으로 경조사비를 지급하는 것이며,
월급여에 합산되지 않고 직원이 개별신청하는 경우 지급하는 상황입니다. 

이 경우에도 10만원 한도 내에서 비과세 처리가 가능한가요? 

즉, 50만원 - 10만원 = 40만원(과세대상) 

교재 P.132에 보면 가능한 것으로 명시되어 있어 확인 차 질의드려봅니다~

2019.02.27 수강회원
표준세액공제 문의

[질문] : 표준세액공제 문의[질문내용] : 안녕하세요. 수고가 많으십니다!^^

다름이 아니라 이런 케이스는 처음 접해보아서 문의 드립니다.
거래처에 어떤 연말정산 대상자분께서 총급여는 130만원이시고 본인공제와 고용보험료까지
발생하셨고 그 이후에는 발생하신 내역이 없으십니다.
그리고 이분이 표준세액공제 적용대상자이신데 현근무지에서 납부한 세액도 없으시고..
산출세액도 아예 없습니다.
그래서 국세청에서 자동계산으로 돌려보니 표준세액공제 13만원 금액 자체가 0원으로 발생됩니다.
이러한 사례는 혹시 어떠한 조건에 해당하는 분들이 표준세액공제를 적용하더라도 0원으로
발생되어야 하는지 문의 드립니다.

답변 부탁드리겠습니다. 감사합니다.^^

2019.02.27 수강회원
대학교에서 본교직원에게 지급한 교육비 감면 소득 추...

[질문] : 대학교에서 본교직원에게 지급한 교육비 감면 소득 추가 질문[질문내용] : 안녕하세요? 현재 대학교 재무팀에서 근무하고 있습니다.

다름이 아니라 본교에서 근무하는 직원분의 질의가 있었는데 저희 학교 교직원분의 자녀가 저희 학교를 다니면 등록금을 전액 면제받습니다.

이렇게 되면 이러한 감면금액을 소득에 추가하여 연말정산을 진행하는데 그분이 이것은 장학규정에 의거하여 받는 것이기 때문에 소득에 추가하면 안된다고 하시는데요.

이럴경우 소득에 추가하는게 맞는거 같은데 장학규정에 의거하여 받으셨더라도 소득에 추가하여야 하는 거 아닌지...

해석 부탁드립니다. 감사합니다.

2019.02.27 수강회원
근로소득 전산매체 문의

[질문] : 근로소득 전산매체 문의[질문내용] : 안녕하세요. 수고가 많으십니다!

다름이 아니라..혹시 국세청에 근로소득 전산매체 파일을 생성하여 제출할 때
저는 확인이 안되지만 저희쪽 거래처에서 제출 시 영수증이 발급될 때 거기에서 발생한
소득세가 연말정산자와 중도퇴사자들의 금액이 모두 합산되서 발생이 되는데..
중도퇴사자들은 퇴사할 당시 퇴직정산을 하였기 때문에 중도퇴사자들의 소득세는
포함이 안되어야 하는 것이 아니냐고 저에게 반대로 물어보셨습니다..
이에 대해 혹시 아시는 사항이 있으시면 답변 부탁드립니다.
저는 개발자 및 프로그램 유지보수자인데 이런 세무적인 질문을 받으니까 난감하네요 ;;

부탁드리겠습니다.ㅠㅠ 감사합니다!

2019.02.26 수강회원
사업소득 업종코드 관련

[질문] : 사업소득 업종코드 관련[질문내용] : 근무 중인 영업직 근로자 중 일부를 영업대행 에이전트로 전환할 계획이며, 
에이전트는 블로그, 인스타그램 마케팅 상품의 영업활동을 대행하는 광고영업 대행 에이전트가 됩니다. 

이와 관련하여 아래 문의드립니다. 

업종코드 : 743002 , 940909 중 적용 가능한 업종코드의 문의 

아래의 내용으로 판단할 때 743002가 적절할 것으로 보입니다만, 
에이전트에게는 940909의 코드가 좀 더 유리하게 적용되는 것으로 보입니다. 
이에 940909의 업종코드 적용이 가능한 것인지 문의드립니다. 
감사합니다.

2019.02.26 수강회원
월세액공제 관련 문의

[질문] : 월세액공제 관련 문의[질문내용] : 월세액 공제로 오피스텔 월세계약서를 제출하시고,
거주자-임대차계약도 신청하셨습니다.

그런데 국세청 신고파일 생성하는 중에 금전소비대차계약 내용이 있으면 임대차계약 내용이 있어야 한다고 하는데,


1)월세액공제를 받을 경우 임대차계약은 안되는 걸로 알고 있는데 맞나요?
2)첨부한 파일의 계약인 경우 금전소비대차에 해당이 되나요?
3)제출하신 서류가 오피스텔 월세 계약서와 계좌이체내역입니다. 월세액공제와 임대차 또는 금전소비대차 중 해당되는 것을 받으려면 추가 서류가 필요한가요?
4)첨부한 내용을 가지고 받을 수 있는 공제가 월세액 말고 다른 것도 있나요?

2019.02.25 수강회원
퇴사자 관련하여 문의 드립니다.

[질문] : 퇴사자 관련하여 문의 드립니다.[질문내용] : 안녕하세요. 수고가 많으십니다.^^
다름이 아니라 저희 거래처에서 문의하신 사항인데 확인차 문의 드립니다.
제가 들은바로는 오늘 2019.2.25 에 퇴사하시는분이 계시는데 이 거래처의 급여지급일은
내일인 2019.2.26 이라고 합니다.
급여항목에서 연말정산갑근세라는 항목이 있는데 이 항목이 제가 보기에는 연말정산 환급/징수액
항목인 것 같습니다.
만약 그랬을 때 이분의 2019.1월과 2월분을 저 연말정산 환급/징수액에 금액을 포함시켜야 한다고
말씀을 하시는데, 금액을 수기로 조정하여 지급하더라도 나중에 연말정산 제출할 때
문제가 없을지가 우려되어서 저에게 질문을 하셨는데..저도 처음듣는 사항이라서 잘 몰라서..
이렇게 질문을 드리게 되었습니다.ㅠㅠ

회신 부탁드리겠습니다.
감사합니다.^^

2019.02.25 수강회원
외국인 배우자 직계존속 기본공제

[질문] : 외국인 배우자 직계존속 기본공제[질문내용] : 근로자의 배우자는 외국인으로 배우자의 부모님(외국인)을 기본공제 받으려고 합니다.
배우자의 부모님은 국외에 거주하며, 부양했다는 송금영수증은 따로 없으나, 1년에 두번씩 생활비를 현지에서 드린다고 합니다.

소득요건과 연령요건이 충족하면 기본공제를 받을 수 있다고 알고 있는데요.
외국인 부모님의 소득유무를 증명할 수 있는 증빙서류와 
가족관계를 증명할 수 있는 증빙서류는 어떤걸 제출해야 하는지요?

2019.02.25 수강회원
월세액 공제

[질문] : 월세액 공제 [질문내용] : 월세기간이 2018년 6월에 끝나서 연말 현재 주민증록표등본의 주소지와 
일치하지 않습니다. 2018.6 당시는 등본주소와 일치할 것으로 추정됩니다. 

상기의 경우, 연말 현재 주민등록표등본의 주소와 같지 않더라도 공제 
가능한건지 질문드립니다.   

2019.02.25 수강회원
2월 수정신고

[질문] : 2월 수정신고[질문내용] : 안녕하세요.

1. 이번에 연말정산 지급조서 파일을 올려보니,
9월 퇴직 당시 중간정산자 중 6세미만 자녀수당을 받았던 인원들의 세액공제액이 오류로 떠서
재계산 하였고, 결과적으로 결정세액에 변동이 생겼습니다. 

이럴 경우 9월 신고분을 수정신고하고, 3/10일에 차액을 납부해야 하나요?
또한 법이 바뀌어서 틀어진 경우인데, 가산세를 내야하나요?

2. 두번째로, 12월 귀속 신고분을 이번에 수정신고 하는데 가산세를 납부해야 하나요?

문의 드립니다. 

2019.02.25 수강회원
질문사항 있어서 문의 드립니다

[질문] : 질문사항 있어서 문의 드립니다[질문내용] : 안녕하세요 먼저 성심성의 답변 진심으로 감사드립니다 큰 도움이 되고있네요 ^^

질문사항 글 남겨봅니다

18년 1월 ~ 12월19일까지 월세로 살아서 월세세액공제 2,750,000원 신청하였고

12월 20일 이후 전세로 전환하여 주택임차차입금 원리금상환을 2천1백정도 하였습니다

이럴경우 연말현재 무주택 세재주 자격요건 전부 되고요

임차차입금, 월세 둘다 공제가 되는것인지 문의 드립니다

감사합니다

2019.02.22 수강회원
지방세 신고시 연말정산 값 반영

[질문] : 지방세 신고시 연말정산 값 반영 [질문내용] : 안녕하세요.

연말정산을 완료하고 결과에 따라 위텍스에서 지방세 납부/환급 신고를 하려고 합니다.

국세청 자료를 불러오니 근로소득 과세표준에 (2월 정기급여 + 2018년도 귀속 연말정산 총급여)에 대한 소득세가 자동으로 입력됩니다.

강남구청에 전화를 해보니 근로소득에 2월 정기급여에 대한 소득세가 과세표준이고
연말정산 환급분은 가감세액 조정액에만 입력을 하라고 하시다가

제가 국세청 자료를 불러왔을 때 이와 같이 숫자가 보인다니 그럼 불러와진 값을 그대로 입력하라고 하세요.
어쨌든 납부할 세액만 맞으면 상관이 없다는 식으로 말씀하셨습니다. 

어떤 방법이 맞는 방법인이 확인 부탁드립니다.

연말정산 초보라 많은 질문을 드렸는데, 그 모든 질문에 친절하게 답변해 주셔서 정말 감사합니다. 

2019.02.22 수강회원
F레코드 중소기업창업투자

[질문] : F레코드 중소기업창업투자[질문내용] : 1. F7 소득공제구분에서 중소기업창업투자는 '투자조합출자 등 공제'금액이 들어가는 것이 맞는지, '중소기업창업투자조합'에 투자한 금액이 들어가는것이 맞는지요?


2. F7의 다른 항목은 금융기관 및 상품별로 합산금액이 들어가는데, 중소기업창업투자는 연도별 합산금액이 들어가야 하는 것이 맞는지, 투자건별로 들어가는 것이 맞는지, 투자 유형별로(직접,간접) 들어가는 것이 맞는지요? 

2019.02.22 수강회원
장기주택저당차입금 공제 관련 2

[질문] : 장기주택저당차입금 공제 관련[질문내용] : 안녕하세요~
장기주택저당차입금 공제 관련하여 문의 드립니다.

1. 국세청 간소화 자료
대출상품 : 가계일반자금대출(분할상환)-등기전 신용대출
최초차입일 : 2018-03-09
주택취득일, 저당권설정일 : 2018-06-22

2. 등기부등본
[갑구] 소유권 이전 
접수일 : 2018-06-22
등기원인 : 2016-09-07
[을구] 근저당설정
접수 : 2018-06-22
등기원인 : 2018-03-09 설정계약

--> 등기전 중도금 상환을 목적으로 대출을 받고 등기 후 근저당설정을 하기로
은행과 협의(?)를 하여 대출을 받은 것으로 보여집니다.

제가 추측한 것이 맞는지 정확하지는 않으나 대출 항목과 등기원인에 설정계약이라고 되어 있는 것으로 보니
새로 짓는 아파트 분양권을 받고 입주시기가 다가와 위에 말씀 드린 것처럼 대출을 받는 것이 맞을까요?
이런 경우에 해당 금액을 공제 받을 수 있는지 확인 부탁 드립니다.
만약 추가 서류를 받아야 하거나 확인을 더 해야 할 부분이 있다면 가이드 부탁 드립니다.
 

2019.02.21 수강회원
재혼한 자녀의 공제여부

[질문] : 재혼한 자녀의 공제여부 [질문내용] : 근로자가 재혼을 하였는데 배우자의 자녀를 입양신청을 하지 
않아 현재 가족관계증명서에 올라와 있지 않습니다. 
다만, 주민등록등본상에는 동거인으로 올라와 있습니다. 
이분 연령, 소득, 생계조건을 충족한다면 공제 
가능한가요? 

2019.02.21 수강회원
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10